Регистрация ломбарда

Ломбард - это организация, выдающая денежные ссуды населению под залог имущества. Согласно Федеральному закону «О ломбардах» №196-ФЗ от 19 июля 2007 года «Ломбардом является юридическое лицо - специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей». Несмотря на явное сходство, юридически ломбард не явлется небанковской кредитной организацией и не подлежит лицензированию Центральным Банком РФ, его деятельность не регламентируется законодательством о банках и банковской деятельности, на них не распространяется банковский надзор.

В настоящее время ломбардной деятельностью может заниматься любая коммерческая организация и государственная регистрация ломбарда как юридического лица осуществляется в соответствии  с положениями, регулирующими государственную регистрацию  коммерческой организации выбранной организацонно-правовой формы (ООО, ЗАО и т.д.).

При регистрации юридического лица, планируемой деятельностью которого является осуществление функций ломбарда необходимо обратить внимание на следующее:

• ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг (п.4 ст.2 ФЗ «О ломбардах»). То есть регистрация фирмы производится именно под деятельность ломбарда;
• наименование, указываемое в заявлении на государственную регистрацию должно отвечать требованию о содержании в нём не только указания на организационно-правовую форму, но и слова «ломбард»;
• при выборе системы налогообложения при регистрации необходимо учитывать, что ломбарды не вправе применять упрощённую систему налогообложения.

Государственной регистрации организации для осуществления деятельности ломбарда недостаточно. В течение 30 дней с момента государственной регистрации ломбарды обязаны встать на учёт в Росфинмониторинге. В целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, согласно п. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, ломбарды обязаны разработать правила внутреннего контроля, в течение 1 месяца со дня государственной регистрации они должны быть утверждены руководителем ломбарда и в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения направляются в Росфинмониторинг.

В случае решения о принятии в качестве залога от граждан драгоценных металлов и драгоценных камней ломбард до осуществления таких операций также обязан встать на специальный учёт в соответствующую инспекцию пробирного надзора Российской государственной пробирной палаты.